中國網財經8月24日訊(記者 張增艷)華翔股份日前公告稱，公司因定增事項收到上交所發出的問詢函，要求就募投項目、認購對象、融資規模、經營情況、存貨與應收賬款等問題予以說明。

控股股東認購資金從哪來？

8月8日，華翔股份公布定增預案，擬發行股份募集資金總額不超3億元，扣除發行費用后將全部用于補充流動資金及償還銀行貸款。需要指出的是，此次定增的認購對象為公司控股股東山西臨汾華翔實業有限公司，發行股票數量不超3584.23萬股。


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上交所要求華翔股份說明：此次募集資金補流的必要性、募資規模是否合理；公司控股股東認購的主要考慮，認購資金來源及其具體構成情況；控股股東認購數量或認購金額是否符合相關規定；控股股東及其關聯方從定價基準日前六個月至此次發行完成后6個月內是否存在減持公司股票的情況或減持計劃；發行完成后，控股股東及其一致行動人擁有權益的股份比例，相關股份鎖定期限是否符合上市公司收購等監管要求。

截至2023年3月末，華翔股份貨幣資金余額3.47億元、交易性金融資產余額10.78億元。在測算未來三年營運資金缺口時，公司以2020-2023年營收復合增長率16.04%為基礎測算 2024年、2025年的營收。針對營收測算，上交所要求華翔股份說明以16.04%作為2024年、2025年營收增長率的確定依據及合理性。

凈利潤是否存持續大幅下滑風險？

定增預案顯示，2020-2022年和2023年1-3月，華翔股份實現營收分別為19.49億元、32.82億元、32.26億元和7.61億元；主營業務毛利率分別為22.04%、19.39%、18.45%和21.31%；凈利潤分別為2.44億元、3.09億元、1.99億元和7060.12萬元，歸屬于母公司股東的凈利潤分別為2.45億元、3.28億元、2.63億元和7657.29萬元；投資活動產生的現金流量凈額分別為-1.46億元、-8.33億元、-8.40億元和-4.60億元。

由于2021年公司通過控股子公司翼城新材料收購晉源實業100%股權，新增生鐵及可再生資源業務收入。在2021-2022年以及2023年1-3月，公司生鐵及可再生資源業務毛利率分別為-0.36%、-4.60%、-1.69%。

上交所要求華翔股份說明：2022年公司凈利潤大幅下降的原因，各期凈利潤與歸母凈利潤的差異原因；公司凈利潤是否存在持續大幅下滑的風險；投資活動產生的現金流量凈額持續大額為負的原因，投資活動主要現金流出與資產負債表相關流動資產、非流動資產變化的匹配性。

值得注意的是，2021年，公司商譽5712.89萬元，主要系公司控股子公司翼城新材料收購晉源實業所產生；2022年全額計提了大額商譽減值準備，因為晉源實業存在停產情形。

對此，上交所要求華翔股份說明：被公司收購前后晉源實業的經營及業績情況、主要財務數據，公司收購晉源實業的背景、原因、收購價格及定價依據、公允性；2021年公司收購確認大額商譽、2022年計提商譽減值的的具體情況及依據；晉源實業停產、持續虧損的原因，收購晉源實業是否存在業績承諾及后續實際履行情況，相關收購過程是否存在利益輸送。

此外，針對報告期內晉源實業行政處罰及整改情況，公司內控措施是否健全并有效執行以及是否從事房地產相關業務等問題，上交所也要求華翔股份補充說明。

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