財富研究機構Wealth-X《2021年家族財富傳承報告》指出，預計到2030年，全球凈資產500萬美元（約569萬新元）或以上的人將轉移總共超過18萬億美元的財富。

每個家族的治理機制都會因家族獨特的環境和狀況有所不同。治理模式將界定家族成員的角色和責任，及其與家族財富和企業的關系。

慈善事業是一種能增強家族成員參與度的重要途徑。為了支持家族熱衷的善因如氣候變化或拯救瀕危動物等，家庭成員通常愿意付出時間、領導力和財務資助。


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許多家族煩惱該如何及何時與子孫討論家族財富。我們認為最好的一種方式是找時間讓創富一代或長輩分享家族財富的創造歷史和故事，向后輩灌輸其創富過程中的理念和精神。

可見單單一份遺囑未必能妥善處理所有家族資產的分配，尤其是當家族資產遍地世界各國。由于遺囑執行人必須到各地進行遺囑認證，將導致成本提高，且拖延到分配時間。如果遺囑的意愿被挑戰，甚至鬧上法院，遺囑執行也會受到影響。

70%代際財富轉移失敗

財富傳承的觀念，不只是傳統思維的“把錢留給孩子們”，還有一些讓富豪徹夜難眠的課題包括如何達到無縫的財富轉移、探尋財富傳承的意義、保持家庭和諧，以及確保子孫后代能有序地從家族財富中受益，預防他們“躺平”和“揮霍”的傾向，并在傳承過程中，代代仍舊能保留進取心。

事實上，財富轉移失敗主因是家庭成員之間缺乏溝通和信任。為了讓家族財富能傳承三代以上，各代家庭成員都必須在家族財富的不同層面上接受相關教育及進行溝通與交流。

財富傳承與管理已成為當今巨額財富所有者面臨的重要課題，必須考慮如何建立一套穩健的家族治理機制，實現慈善目標，并規劃有利于家族資產保全的適當財富架構。

信托可被視為一份委托人未完全送出給受益人的禮物，而受托人的工作是把禮物照顧好，直到適當的時機把禮物送到受益人手上。與遺囑不同的是，家族信托如完善規劃可提供更大的保護，且不容易被挑戰，可免受法律訴訟，同時也可緩解在多個司法管轄區處理資產時可能出現的復雜國際私法問題。然而，單靠家族信托架構也未能維護家族團結。

（作者韓玗珍是瑞士百達財富管理財富規劃南亞區主管）

通過結構性地發展慈善事業，年輕一 代能利用家族財富為社會和環境公益做出貢獻，創造可持續的影響力，也能為子孫后代創造一個更美好的世界。

談到財富傳承，財富所有者通常最關注的是物質財富，而忽略了無形資產，如家族價值觀和未來愿景。更重要的是要確定家族的使命以及實現使命的策略，這就如家族的指南針，將引導家族走上積極的人生道路。

事實上，擬定家族憲章過程中的思考、溝通和討論比最終文件本身更加重要及有價值。不僅能讓家族成員聚首一堂、彼此溝通、討論“禁忌問題”并展開辯論，還能重新制定棘手問題的草案，以及學習理解其他家族成員的觀點，這一過程具有不可估量的價值。

研究顯示，70%的代際財富轉移注定會失敗。有意思的是，這些失敗不能歸咎于法律籌備工作欠佳、財務建議不足或稅務準備不當。

如果年輕的家族成員能被授權負責支配部分家族捐贈，可在過程中學會責任擔當、重要決策技能，以及在一個無威脅和爭斗的環境中探索金錢、治理和管理方面的意義。

灌輸創富過程理念和精神

最基本的財富傳承方式是訂立遺囑，適用于家庭和睦、遺產類別簡單且沒有意外復雜狀況發生的家族。但實際上，在許多家族，一旦財富所有者過世，即發生遺產爭奪戰，甚至鬧得家庭成員對簿公堂。

與年輕一代交談，了解他們的信念、想如何提供幫助及產生影響力，從而為各代家族成員提供一個溝通和傳遞家族精神文化的平臺。對于那些對家族企業不感興趣或毫無商業傾向的家族成員來說尤其重要。

有些家族會考慮設立信托。這是一種私人的法律安排，委托人將自己的資產（包括房地產、股份或現金等） 的所有權轉讓給另一個人或公司 （受托人），而受托人將按照對委托人的承諾及意愿代為管理、處置資產，并將信托資產及收益分配給指定的受益人。

共同擬定家族憲章

隨著時間推移，家族成員變多，關系也愈加復雜。為了解決與協調家族內部事務，可考慮建立治理框架與機制來管理家族內部人員的角色和關系變化。這就是所謂的家族治理， 有助于家族成員間彼此互動，并有效地參與有關家族、財務和所有權方面的討論。

很重要的是需要將家族治理的規則、協定、程序和協議以文字方式記載下來，讓家族成員能達成共識，否則單靠“口口相傳”很難延續，而這種書面文件通常被稱為家族章程、家族憲章等。

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